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美国上市有哪些相关管理机构?

1、 美国证券交易监管委员会(The U.S. Securities and Exchange Commission)
美国证券交易监管委员会,简称SEC,网址:http://www.sec.gov/。美国证券交易监管委员会是美国国会成立的,负责监督证券市场及保障投资者利益的政府委员会。一般来说,大部分美国发行都必须在美国证监会注册。

2、美国金融业监管机构(US Financial Industry Regulatory  Authority)
美国金融业监管机构,简称FINRA,网址:http://www.finra.org/。美国金融业监管机构是美国最大的非政府的证券业自律监管机构,主要负责证券交易商于柜台交易市场的行为,以及投资银行的运作,监管对象主要包括5100家经纪公司、17.3万家分公司和66.5万名注册证券代表。

3、 全美证券交易商协会(National Association of Securities Dealers)
全美证券交易商协会,简称NASD,网址: http://www.nasdaq.com/

4、 做市商(MARKET MAKER)
做市商是指在证券市场上,由具备一定实力和信誉的证券经营法人作为特许交易商,不断地向公众投资者报出某些特定证券的买卖价格(即双向报价),并在该价位上接受公众投资者的买卖要求,以其自有资金和证券与投资者进行证券交易。

5、 美国公众公司会计监督委员会(Public Company Accounting Oversight Board)
美国公众公司会计监督委员会,简称PCAOB,网址:www.pcaobus.org。美国公众公司会计监督委员会是私营的非盈利机构,目的是监督公众公司的审计师编制信息量大、公允和独立的审计报告,以保护投资者利益并增进公众利益。会计师事务所只有在PCAOB注册登记后,才可以参与对美国上市公司的审计业务。

6、 美国财务会计标准委员会(Financial Accounting Standards Board)
美国财务会计标准委员会,简称US FASB,网址:http://www.fasb.org。美国财务会计标准委员会是美国目前制定财务会计准则的权威机构,其演变至今,经历了三个不同的发展阶段。FASB成员不全部来自于会计职业界,而是由多方面的代表组成,它大致包括了会计职业界、工商界、会计学术界和政府部门等多方面的代表,因此它对于会计职业界来说,具有了相对独立的地位。

7、 美国会计准则(US GAAP)
美国会计准则(US Generally Accepted Accounting Principles)即美国的会计制度准则。要在美国上市的公司就一定要用美国的会计制度准则来作为财务报告的依据,即所有财务报告必须符合US GAAP。会计师使用普遍公认的会计原则(GAAP),以引导他们记录和报告财务信息。公认会计原则包括一套广泛的,被会计界和证券及交易委员会(SEC)制定了的原则。两部法律,1933年证券法和1934年证券交易法,赋予证券交易委员会确立报告和公开规定的权力。不过,证券交易委员会通常只进行监督工作,而让财务会计标准委员会和政府会计准则委员会(FASB)建立这些规定。政府会计准则委员会为州政府和地方政府制定会计标准

8、 国际会计师公会( The Association of International Accountants )
国际会计师公会简称 AIA 成立于 1928 年,总部设在英国,是世界领先的国际会计认证团体,在许多国家设有分会,其会员遍布全球。 AIA 于 1994 年获得英国审计资格 (RQB), 这是国际会计认证团体团体所能获得的最高殊荣和认可。

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来源:登尼特集团 编辑:admin 发布时间: 9/6/2013 2:55:46 AM
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